去年と所得がほぼ同じなのに所得税の還付が減るのはなぜか

去年と所得がほぼ同じでも、源泉徴収や予定納税が変わることがあります。

そのため還付の金額が変わるのです。

 

還付=いちど払った税金が戻ってくること

税金の還付は嬉しいものですが、その還付、じつは自分がいちど払ったものが戻ってきただけなのです。

払ったことがないのなら、還付されることもありません。

所得税は、確定申告のときだけではなく、次のタイミングで払うことになっています。

  • 源泉徴収
  • 予定納税

 

源泉徴収

給与や年金・一部のフリーランスの報酬などは、所得税が天引きされ、その残りが入金されます。

この天引きのことを源泉徴収といいます。

 

この源泉徴収は、前払いです。

給与であれば年末調整で1年分の所得税が計算され、おおかった前払い・すくなかった前払いはキッチリ精算されます。

そうでない場合は、自分で申告をして差額を精算することになります。

 

源泉徴収された所得税を払うのは、自分ではなく、その給与や報酬を払うかたです。

自分ではなく、取引先ですね。

なので「払った」という実感をもちにくいのですが、じつは払っているのです。

そのぶん手取りが少なくなっているので。

 

予定納税

予定納税も所得税の前払いです。

去年の所得税が一定ラインをこえると、去年1年分の1/3くらいを2回、今年の7月と11月に払うようになります。

納付書が自宅にとどくので、源泉徴収とは違い、自分で払います。

ただ対象になるのはフリーランスや不動産収入があるかたがメインで、収入が給与だけなら予定納税することは基本的にはありません、

 

つまり、所得税が還付されるということは、源泉徴収されているか予定納税をしていることになるのです。

もし去年よりも還付がへるなら、源泉徴収か予定納税にカギがあるはずです。

 

去年と所得がほぼ同じなのに還付が減るのはなぜか

去年と所得がほぼ同じなら、1年分の所得税もほぼ同じになります。

それなのに還付がへるということは、カギは源泉徴収と予定納税にあります。

去年よりも源泉徴収・予定納税がへっているのではないか……?

 

その理由は、次のことが考えられます。

  • 所得はほぼ同じでも、売上はへっている
  • 源泉徴収は100万円を境に「%」が変わる
  • 源泉徴収しないこともある

 

所得はほぼ同じでも、売上はへっている

フリーランスが源泉徴収される金額は、ほとんどが収入(売上)の「10.21%」です。

もし、所得がほぼ同じでも売上がへっているなら、源泉徴収されたトータルの金額もへるわけです。

 

所得がほぼ同じなら、1年分の所得税もほぼ同じ。

還付がいくらになるかは「源泉徴収された金額ー1年分の所得税」と計算される。

もし源泉徴収された金額が去年よりへっているなら、還付がへることになってしまうのです。

 

源泉徴収は100万円を境に「%」が変わる

源泉徴収は基本的には収入の「10.21%」ですが、1回に払ってもらう収入が100万円をこえるときは「%」が次のように変わります。

  • 100万円まで……10.21%
  • 100万円をこえる部分……20.42%

 

もし、1年の収入が去年と同じだとしても、払ってもらうタイミングによってはトータルの源泉徴収が変わることもあるのです。

 

源泉徴収しないこともある

源泉徴収される・されないは、相手により変わります。

相手が法人なら100%源泉徴収されますが、相手が個人のときは源泉徴収されないこともあるのです。

というのも、フリーランスが人を雇わず1人で事業をしているときは、源泉徴収しなくてもよいというルールになっているからです。

 

なお、1年分の所得税・源泉徴収・予定納税は、申告書の次のところに載っています。

 

拡大すると……

 

ここまで説明してきた言葉は、申告書では次のとおりです。

1年分の所得税……「45」所得税及び復興特別所得税の額

源泉徴収…………「48」源泉徴収税額

予定納税…………「50」予定納税額

還  付…………「52」還付される税金

 

これらの数字を去年とくらべてみて、なぜ去年よりも還付がへったのかを確認しておきましょう。

たまには計算間違いという可能性もありますので……(;^ω^)

 

まとめ

去年と所得がほぼ同じなのに還付が減る理由には、源泉徴収・予定納税がへっていることが考えられます。

還付というのは、源泉徴収された・予定納税した所得税がもどってくることだからです。

この他にも、扶養家族がかわったり、医療費やふるさと納税が関係してくることがあります。

自分なりに納得してから申告書を出しましょう。(期限内に)

 

※ 記事作成時点の情報・法令に基づいています。