2024年11月13日 / 最終更新日時 : 2024年11月13日 arai-zc 消費税 輸出をすると消費税が還付になるカラクリ 海外への輸出売上には、日本の消費税がかからず、免税となります。 でも、じつは「０％で消費税がかかっている」が正しい表現なのです。 このことが、還付につながります。 消費税の基本 課税事業者になると、消費税を納めること […]
2024年10月16日 / 最終更新日時 : 2024年10月16日 arai-zc インボイス制度 消費税の２割特例：残り８割は収入になるのか 収入として受けとる消費税の２割を納税するのが、２割特例です。 すると、残り８割は収入になるのか…という疑問がでてくるかもしれません。 この答えは、原則的な方法での納税がいくらかにより変わります。 まずは、消費税の計算方法 […]
2024年8月6日 / 最終更新日時 : 2024年10月19日 arai-zc 消費税 会社で初めての消費税申告にあたって押さえておくこと 消費税は、滞納がおおい税金でもあり、計算方法により納税額に差がでることでトラブルがおおい税金でもあります。 こうしたことを避けるために、押さえておくべきことをみていきましょう。 申告と納付の期限 消費税の申告と納付は […]
2024年6月27日 / 最終更新日時 : 2024年6月28日 arai-zc 消費税 固定資産を売却したときの消費税の仕訳（個人編） 個人が事業用の固定資産を売却したときの仕訳について、とくに消費税の観点からお話をします。 売却代金がおおきくなると、納税義務や簡易課税の判定にも影響します。 ややこしい処理もあるので、会計ソフトに入力するときをイメージし […]
2024年6月26日 / 最終更新日時 : 2024年6月27日 arai-zc 消費税 固定資産を売却したときの消費税の仕訳（法人編） 法人が固定資産を売却したときの仕訳について、とくに消費税の観点からお話をします。 売却代金がおおきくなると、納税義務や簡易課税の判定にも影響します。 ややこしい処理もあるので、会計ソフトに入力するときをイメージしながらみ […]
2024年5月1日 / 最終更新日時 : 2024年5月2日 arai-zc インボイス制度 飲食店が免税事業者のときの交際費1万円の判定 税制改正により、令和6年4月から取引先との飲食で1人あたり「10,000円以下」のものは、交際費から除外することができるようになりました。 その10,000円以下かどうかの判定は、税込み経理・税抜き経理によって変わり、さ […]
2024年4月5日 / 最終更新日時 : 2024年4月30日 arai-zc 消費税 【消費税】簡易課税と原則のどちらが得か。選ぶときの注意点。 消費税の計算で簡易課税と原則のどちらを選ぶと得になるかは、結果をみてから選ぶことはできません。 みなし仕入率と消費税がかかる経費そして設備投資などを考慮し、その年度がはじまる前に選ばなくてはいけないからです。 2つの方法 […]
2024年2月8日 / 最終更新日時 : 2024年4月30日 arai-zc 消費税 会計ソフトの税区分を入力する前に最低限知っておくべきこと 基本的に消費税の計算は、会計ソフトに入力するときに利益の計算と同時におこないます。 そのため税区分は重要なのですが、その入力にあたり最低限知っておくべきことについて解説します。 「所得税の申告書はできるが、消費税はちょっ […]
2024年2月2日 / 最終更新日時 : 2024年4月30日 arai-zc 消費税 課税事業者になったら利益は税抜きでみておくべき理由 消費税には税込み経理・税抜き経理の2種類がありますが、税込みのときは消費税の計算をするまでは正しい利益が表示されません。 そのため、利益は税抜きでみておくべきなのです。 また、利益とお金の関係にも注意が必要です。 税込み […]
2023年11月15日 / 最終更新日時 : 2024年4月30日 arai-zc インボイス制度 2割特例の基本ルールと条件を満たす方への救済策 消費税の2割特例とは、「納税＝受けとった消費税×20％」という計算方法の特例です。 本来は免税事業者なのに、インボイス制度にあわせて課税事業者になるかたに用意された方法です。 そのため、インボイス制度がはじまる前から課税 […]
2023年10月25日 / 最終更新日時 : 2024年4月30日 arai-zc 消費税 消費税を滞納しないためにお金をいくら残しておけばよいのか 消費税は滞納がおおい税金です。 「お金＝利益」ではないですし、会計データをパッとみてもいくら納めるのかがわかりにくいからです。 その消費税を、どんなタイミングでいくら納めるのかを解説します。 消費税は滞納がおおい 毎 […]
2023年10月6日 / 最終更新日時 : 2024年4月30日 arai-zc インボイス制度 免税事業者が消費税を請求しない・値引きするときの請求書の書き方 免税事業者はどう請求書を書けばよいのか、という問題があります。 令和11年（2029年）9月までのことですが「税込み・○○%」と入れておくのがよいでしょう。 そうでないと、取引先の納税が増えてしまうからです。 間違い […]
2023年9月25日 / 最終更新日時 : 2024年4月30日 arai-zc インボイス制度 【インボイス制度】経費の領収書の扱い：まとめ インボイス制度がはじまってから、なにかの支払いをしたときのポイントは次の2点です。 登録番号はあるか その領収書から、消費税がいくらか分かるか どうしても経理の負担は増えてしまいますが、「その取引の消費税はいくらか」を軸 […]
2023年9月19日 / 最終更新日時 : 2024年4月30日 arai-zc インボイス制度 免税事業者への1万円未満の支払いは経理で消費税が変わる インボイス制度がはじまって最初の3年間、免税事業者への1万円未満の支払いは、2年前の売上により、80%控除（経過措置）か100%控除（少額特例）かを選べます。 そのときの違いは、経理（会計ソフトへの入力）です。 いずれも […]
2023年9月13日 / 最終更新日時 : 2024年3月18日 arai-zc インボイス制度 インボイスの保存が必要ないのはどんな取引か インボイスは、原則として、自分が渡したもの・相手から受けとったもの、この両方の保存が必要です。 とくに相手から受けとったもの、経費などのインボイスがないと仕入税額控除ができないため、消費税の納税が増えてしまいます。 しか […]
2023年9月12日 / 最終更新日時 : 2023年9月12日 arai-zc インボイス制度 インボイス登録の通知が間に合わないとき、どうするか 今年9月中にインボイス登録の申請をすれば、10月1日付けで登録されることになります。 実際に、登録番号が書かれた通知を受けとる日付にかかわらず。 つまり、10月1日以降の取引についてインボイスを発行できるのです。 し […]
2023年9月11日 / 最終更新日時 : 2023年9月11日 arai-zc 消費税 インボイス制度の話でよく出る「仕入税額控除」とは 仕入税額控除とは、税務署へ納める消費税を計算するにあたり、売上などで受け取った消費税から、経費などで支払った消費税をマイナスすることをいいます。 受け取った消費税ー支払った消費税＝納税額 もし、この仕組みがなければ、税務 […]
2023年9月6日 / 最終更新日時 : 2023年9月6日 arai-zc インボイス制度 売上から振込手数料をひかれて入金したときのインボイス 請求と入金が違うのは問題ないのか 振込手数料をひかれたらインボイスはどうなるの 売上から入金のさいの振込手数料をひかれることは、珍しくはないです。 その場合の経理は「売上の値引き」か「自分が振込手数料を払った」とするのが […]
2023年9月4日 / 最終更新日時 : 2024年3月18日 arai-zc 消費税 消費税の還付は収入になるのか？ 消費税が還付になると、税金がかかるの？ 消費税の還付は、税込み経理をしている場合は、収入となります。 そして、その収入にも法人税や所得税がかかります。 税抜き経理をしている場合は収入とはなりませんが、税込み・税抜き、どち […]
2023年8月29日 / 最終更新日時 : 2024年4月30日 arai-zc インボイス制度 免税事業者は請求書に消費税を書かないほうが良いのか？ 免税事業者だから消費税を請求するの、やめておこうかな 請求書にも消費税を書かないでおこう 法律上は、消費税そのものを書かなくても問題ありません。 しかし、「消費税がかかる取引だ」ということを相手に伝えないと、相手の納税が […]
